53
yatlardır.
Fond əməliyyatlarına aşağıdakılar aiddir:
Veksellərlə aparılan əməliyyatlar (hesablaşma və təkrar
hesablaşma əməliyyatları, veksellərin iddiası üzrə
əməliyyatlar, veksellərin inkassasiyası, aksepti,
indossasiyası üzrə əməliyyatlar, veksel tapşırıqlarının
verilməsi, onların saxlanması və hərracda satışı üzrə
əməliyyatlar);
Fond bircalarında qiymətlənən qiymətli kağızlarla
aparılan əməliyyatlar.
Zəmanət əməliyyatları – bank tərəfindən müəyyən ha-
disənin baş verməsi zamanı müştərinin üçüncü şəxsə borcunu
ödəməsi haqqında zəmanətin (zaminliyin) verilməsi üzrə
əməliyyatlardır. Bu əməliyyatlar banklara həm də komissiya
şəklində də gəlir gətirir.
Bundan əlavə, bank tərəfindən aparılan aktiv əməliyyatlara
aiddir:
Risk səviyyəsindən asılı olaraq – riskli və qeyri riskli
əməliyyatlar;
Vəsaitlərin yerləşdirilməsi xüsusiyyətindən (istiqa-
mətindən) asılı olaraq – birincidərəcəli əməliyyatlar
(vəsaitlərin müxbir hesablarda, kassada yerləşdirilməsi
ilə, müştərilərə, digər banklara ssudaların verilməsi ilə
bağlı olan və bəzi digər əməliyyatlar), ikincidərəcəli
əməliyyatlar (vəsaitlərin ehtiyat və sığorta fondlarına
köçürülməsi ilə bağlı olan əməliyyatlar) və investisiya
əməliyyatları (bank vəsaitlərinin şəxsi qiymətli kağızlar
portfelinə, əsas fondlara yatırılması, digər müəssisə və
təşkilatların təsərrüfat fəaliyyətində iştirakı üzrə əməliy-
yatlar);
Gəlirlilik səviyyəsindən asılı olaraq – gəlir gətirən əməliy-
yatlara (yüksək gəlirli və aşağı gəlirli, sabit gəlir gətirən
və qeyri-sabit gəlir gətirən əməliyyatlar) və gəlir
gətirməyən
əməliyyatlara
(nağd
pulla
aparılan
əməliyyatlar, müxbir hesabı üzrə, Mərkəzi Bankın ehtiyat
54
fonduna köçürmələr üzrə, faizsiz ssudaların verilməsi
üzrə, ssudaların vaxtının uzadılması və möhlət verilməsi
üzrə əməliyyatlar) bölünür.
3. Bankların aktiv-passiv əməliyyatları – müştərilərin
tapşırığı ilə müəyyən ödəniş – komissiya müqabilində həyata
keçirilən komisyon və vasitəçilik əməliyyatlarındən ibarətdir.
Bank əməliyyatlarının məhz bu qrupu adətən xidmətlər
adlandırılır. Bu növ əməliyyatlara daxili və beynəlxalq he-
sablaşmaların həyata keçirilməsi ilə əlaqədar olan hesablaşma
əməliyyatları, müştərilərin tapşırığı ilə bank tərəfindən qiymətli
kağızların, xarici valyutanın, qiymətli metalların alqı-satqısı üzrə
trast
əməliyyatları, səhmlərin və istiqraz vərəqələrinin
yerləşdirilməsində vasitəçilik əməliyyatları və müştərilərə
mühasibat, məsləhət xidmətlərinin göstərilməsi və s. aid edilir.
Komissiya əməliyyatları – banklar tərəfindən müştərilərin
tapşırığı, onların adından və onların hesabına həyata keçirilən
əməliyyatlardır; banklara komissiya haqları şəklində gəlir gətirir. Bu
kateqoriya əməliyyatlara aşağıdakılar aiddir:
Debitor borcunun inkassasiyası üzrə əməliyyatlar
(müştərinin tapşırığı ilə müxtəlif pul sənədləri əsasında
pulların alınması);
Köçürmə əməliyyatları;
Ticarət-komissiya (cari vasitəçilik) əməliyyatları (müş-
tərilər üçün qiymətli kağızların, qiymətli metalların alqı
satqısı, lizinq, faktorinq və s. );
Trast əməliyyatlar;
Müştərilərə hüquqi və digər xidmətlərin göstərilməsi
üzrə əməliyyatlar.
Trast əməliyyatlarının həyata keçirilməsi zamanı banklar
müştərinin xarici valyuta ilə olan hesablarına xüsusi diqqət yetirir.
Adətən belə hesablarda olan vəsaitlərin daha sabit valyutaya
çevrilməsi tövsiyə edilir (məsələn, 50% ABŞ dolları, 30% -
EURO, 20% - funt sterlinq). Bu növ diversifikasiya bu və ya
digər valyutanın məzənnəsinin kəskin şəkildə dəyişməsi ilə bağlı
olan itkilərin qarşısını almağa imkan verir. Hesablaşmaların
55
aparılmasının asanlaşdırılması üçün bir çox banklar müştərilərin
bütün valyutalarda olan vəsaitlərini ümumi şəkildə qəbul edilmiş
vahidə çevirir. Müştərinin depozit valyutasının seçimi haqqında
banka xüsusi tapşırıq vermədikdə onun hesabına xarici valyutada
daxil olan məbləğlər istənilən valyutaya çevrilir.
2. 3. Bank əməliyyatlarının təsnifatı
Bütün bank əməliyyatları aşağıdakılara bölünür:
Likvid və qeyri-likvid əməliyyatlar;
Valyuta əməliyyatları;
Müntəzəm (bank tərəfindən dövri olaraq, daim həyata
keçirilən əməliyyatlar) və qeyri-müntəzəm (bank üçün
təsadüfi, epizodik xarakter daşıyan əməliyyatlar);
Balans və qeyri-balans əməliyyatları.
Sonuncu əməliyyat kateqoriyasından daha ətraflı bəhs
etmək lazımdır. Belə ki, aparıcı dünya bankları tərəfindən həyata
keçirilən qeyri-balans əməliyyatlarının həcmi hal-hazırda surətlə
artmaqdadır.
«Qeyri-balans» əməliyyatları bir qayda olaraq rəsmi
şəkildə dərc edilən bank balanslarında əks olunmayan və ya
«kontur hesablar» (qeyri-balans hesabları) bölməsində verilən
geniş əməliyyatlardır. Qeyri-balans əməliyyatları banklar
tərəfindən həm vəsaitlərin cəlb edilməsi məqsədilə (passiv
əməliyyatlar), həm də onların yerləşdirilməsi məqsədilə (aktiv
əməliyyatlar) həyata keçirilə bilər. Bundan başqa, əgər banklar
qeyri-balans əməliyyatlarını müştərinin tapşırığına əsasən
müəyyən haqq (komissiya) müqabilində həyata keçirirsə, onlar
aktiv-passiv əməliyyatlara və ya bank xidmətlərinə aid edilir.
Qeyri-balans əməliyyatlarının əsas xüsusiyyəti ondan
ibarətdir ki, onların əksər hissəsi əvvəlcədən razılaşdırılmış
müəyyən şərtlərin baş verməsi zamanı bankın aktiv (bəzi hallarda
passiv) əməliyyatlar həyata keçirmək öhdəliyindən ibarətdir.
Beləliklə, qeyri-balans əməliyyatlarının əksər hissəsinin xüsusiyyəti
onların şərti xarakter daşımasından ibarətdir, bu səbəbdən, onlar
adətən şərti öhdəliklər adlandırılır.
Dostları ilə paylaş: |