2.2.
Risklərin idarə edilməsi
Risklərin idarə olunması sistemi dedikdə əsasən bank fəaliyyətində aşkar
edilən qeyri müəyyənliklərin məcmusu başa düşürdük. Bu qeyri müəyyənliklərin
aradan qaldırması ilə əlaqədardır banklar riskdən qorunma mexanizmlərini tətbiq
edərək risklərin minimumlaşdırılması tədbirlərini həyata keçirirlər. Banklarda
risklərin idarə edilməsi siyasəti bir sıra məqsədləri özündə əks etdirir ki, bunlar
aşağıdakılardan ibarətdir:
müəyyən olunmuş səviyyədən artıq riskləri öz üzərinə götürməyən bank
imicinin formalaşdırılması;
öz üzərinə götürdüyü öhdəlikləri şərti formada həyata keçirilməsinin təmin
edilməsi;
bankın yalnız özünün biznes həcminə adekvat olan riskləri öz üzərinə
götürməsi.
Müəyyən edilmiş məqsədlərə uyğun olaraq, risklərin idarə edilməsi siyasəti bir sıra
vəzifələri yerinə yetirir ki, bunlar aşağıdakılardan ibarətdir
1.
bankın inkişaf strategiyasının həyata keçirilməsi ilə bağlı tədbirlərin təşkil
edilməsi;
2.
istənilən şəraitdə bankın normal fəaliyyətinin təmin edilməsi;
3.
uzunmüddətli dövr üçün bankın həddindən artıq riskə məruz qalmasının
qarşısının alınması;
4.
bankların aktiv passiv əməliyyatların idarə edilməsi üzrə səmərəli sistemin
formalaşdırılması.
Risklərin idarəedilməsi siyasətinin prinsip və standartlarına nəzər salaq:
banklarda yerinə yetirilən bütün xidmətlərin daxili sənədlərdə öz əksini
tapması;
risklərin idarəedilməsi ilə bağlı prosedur və mexanizmlərin mütəmadi
formada icra edilməsi;
bu əməliyyatların aparılması və qərarların qəbul edilməsi zamanı
səlahiyyət bölgüsünün müəyyənləşdirilməsi;
38
icra edilən bank əməliyyatlarının daxili qaydalara uyğun olmadığı aşkar
edildikdə, həmin əməliyyatların aparılmasına yol verilməməsi;
hər hansı fəaliyyət zamanı yaranan bu risklərin bankın digər
fəaliyyətlərinə öz təsirinin minimumlaşdırılması;
böhran vəziyyətlərinə uyğun olaraq, risklərin idarə edilməsi
prosedurlarının mövcudluğu;
bankın fəaliyyəti zamanı risklərin idarə edilməsi sisteminin ictimaiyyətə
ən şəffaf və aydın formada çatdırılması;
bankın müştəriləri ilə olan münasibətlərindən asılı olaraq müxtəlif
müştərilər üzrə vahid məqbul risk səviyyələrinin yaradılması.
Risklərin idarə edilməsi, ümumilikdə ölkəmizdə bankların fəaliyyətinə
uyğun olaraq risklərin müəyyən edilməsi, qiymətləndirilməsi və bununla bağlı risk
limitlərinin təyin edilməsi ilə bağlı məsələləri özündə əks etdirir. Riskin idarə
edilməsi funksiyası Müşahidə Şurası səviyyəsindən işçilərin səviyyəsinə kimi bank
daxilində də ümumilikdə aşağı istiqamətdən yuxarıya doğru təyin edilən vəzifə və
səlahiyyətlərin strukturunu özündə birləşdirir. Rsklərin İdarəedilməsi funksiyası
bir sıra məsələlərin müəyyənləşdirilməsini tələb edir ki, bunlar aşağıdakılardan
ibarətdir:
risklərin idarəedilməsi funksiyası vasitəsilə kommersiya banklarında
nəzarət edilən risklərin həcmi. Banklarda risklərin həcminin müəyyən
edilməsi, bankın müxtəlif bölmələri üzrə həyata keçirilən əməliyyatlar
zamanı da onların üzləşdiyi müəyyən risklər haqqında ətraflı məlumatı əks
etdirən risk xəritəsinin yaranması vasitəsilə müəyyən edilir;
bu funksiyanı icra edən təşkilati strukturun bankın ümumi təşkilati
daxilindəki mövqeyi;
risklər haqqında hesabatların hazırlanması, risklərin idarəedilməsi
prosesinin nəzarət mexanizminin formalaşdırılması.
Risklərin Müşahidə Şurası və banklarda digər səviyyələr üzrə hər bir ixtisas
sahəsinə həvalə edilir. Kommersiya bankları risklərin idarəedilməsi zamanı
Müşahidə Şurası tərəfindən təsdiq edilmiş əsasnaməyə uyğun olaraq fəaliyyət
39
göstərirlər. Buna görə də bu prosesdə qərarlar qəbul edilərkən həmin risklərin idarə
edilməsi üzrə mövcud qaydalara uyğun qərarlar qəbul edilməlidir.
Banklarda risklərin idarə edilməsi məsələlərinin düzgün tətbiqi ilə əlaqədar
olaraq müəyyənləşdirilmiş qaydalara əsasən daxili qaydalar müəyyənləşdirilir. Bu
qaydalar banklarda risklərin idarə edilməsi Komitəsi tərəfindən hazırlanaraq
Müşahidə Şurası tərəfindən təsdiq edilir. Risklə əlaqədar qaydalar hazırlanarkən
bir sıra amillər diqqət mərkəzində saxlanılır ki, bunlar aşağıdakılardan ibarətdir
bankın ümumi biznes strategiyası;
bank risklərinin idarə olunması zamanı daxili nəzarət prosedurlarının
keyfiyyətinin müəyyənləşdirilməsi;
bank tərəfindən aparılan əməliyyatların həcmi və mürəkkəbliyi;
bankların riskə qarşı dözümlülüyü;
daxili təcrübənin səviyyəsi;
bankın keçmiş risk təcrübəsi.
Ökəmizdə fəaliyyət göstərən qiymətli kağızlar bazarı, sığorta, kredit
təşkilatları və ümumilikdə ödəniş sistemləri fəaliyyətinin tənzimlənməsi məqsədi
ilə sadaladığımız sahələr üzrə nəzarətin təkmilləşdirilməsi ilə əlaqədar olaraq
2016-cı Azərbaycan Respublikasının Maliyyə Bazarlarına Nəzarət Palatası
yaradıldı. Bu palata ölkəmizdə kommersiya banklarının və ümumilikdə
investorların sığorta olunanların hüquqlarının müdafiəsi və maliyyə bazarlarının
fəaliyyətinin tənzimlənməsi ilə bağlı ilk publik hüquqi şəxs statuslu qurum hesab
edilir. Bu palata ölkəmizdə bank, sığorta fəaliyyəti sahələrinin qiymətli kağızlar
bazarının şəffaflığının təmin edilməsi və təkmilləşdirilməsi istiqamətində həyata
keçirilən tədbirlərin tərkib hissəsi kimi çıxış edir.
Maliyyə Bazarlarına Nəzarət Palatasının fəaliyyətinin məqsəd və istiqamətlərinə
nəzər salaq:
ölkəmizdə maliyyə bazarlarının dayanıqlığının təmin edilməsi və səmərəli
fəaliyyətinin təşkili əvvəldən sığortalıların, kreditorların və digər
istehlakçıların hüquqlarının qorunması, palatanın əsas məqsədi hesab edilir.
40
Fəaliyyət istiqamətləri aşağıdakılardan ibarətdir :
-
maliyyə bazarlarında vahid siyasətin formalaşdırılması prosesində iştirak;
-
maliyyə bazarlarına hərtərəfli nəzarətin edilməsi məqsədilə mütəmadi
olaraq yoxlamaların keçirilməsi, hesabatların alınması;
-
maliyyə bazarlarının tənzimlənməsi ilə əlaqədar normativ xarakterli
aktların qəbul edilməsi;
-
əmanətlərin sığortalanması prosesinə nəzarət sisteminin fəaliyyətinin
təşkil edilməsi;
-
makroprudensial nəzarətin yerinə yetirilməsi.
Palatanın hüquq və vəzifələri isə aşağıdakılardan ibarətdir
maliyyə bazarlarının inkişafı istiqamətləri üzrə təkliflər hazırlayır;
nəzarət etdiyi subyektlərə münasibətdə təsir tədbirlərini tətbiq edir;
dövlət orqanlarının maliyyə bazarları ilə qarşılıqlı əlaqəsini təmin edir;
maliyyə bazarları alətlərinin təbliği ilə əlaqədar əhalinin maarifləndirilməsi
məqsədilə müxtəlif tədbirlər həyata keçirir;
öz fəaliyyəti çərçivəsində daxil olan müraciətlərə baxır;
dövlət və digər strukturların kommersiya sirləri üzrə məxfilik rejiminin
qorunması üçün tədbirlər görür;
müxtəlif beynəlxalq təşkilatlar, dövlət orqanları və mərkəzi bankları ilə
əməkdaşlıq edərək xarici ölkələrin müvafiq təcrübəsini öyrənir.
Bankın fəaliyyəti zamanı məruz qaldığı risklər haqqında məlumatların əldə
edilməsi və ya bununla bağlı olan risklərin idarəedilməsi sisteminin
yaradılmasında Müşahidə Şurası çox mühüm rol oynayır. Müşahidə Şurası
risklərin idarə edilməsini icra edən təşkilat kimi baş verə biləcək hər hansı bir
qeyri müəyyən hallar üzrə risklərin idarəedilməsi üzrə qayda və prosedurları
təsdiqləyir. Ümumilikdə, risklərin idarə edilməsində Müşahidə Şurası
məsuliyyət daşısa da, əsas məsuliyyət İdarə Heyətinin üzərində olur.
|