“ata holdiNQ”

“ATA HOLDİNQ” AÇIQ TİPLİ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ  

 

MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR  

31 DEKABR 2007-Cİ İL TARİXİNDƏ BAŞA ÇATMIŞ İL ÜZRƏ (Davamı) 

 

65

 

Bütün digər dəyişkənlərin sabit qalması  şərtilə, balans tarixinə  tətbiq edilən valyuta 

məzənnələrindəki mümkün dəyişikliklər nəticəsində  mənfəət/zərər və kapitalda dəyişikliklər 

aşağıdakı cədvəldə əks etdirilir: 

 

 

31 dekabr  

2007-ci il üçün 

 

31 dekabr  

2006-cı il üçün

Azərbaycan Manatı ilə 

Mənfəət və ya 

zərər üzrə təsir 

  Mənfəət və ya 

zərər üzrə təsir

 

 

 

ABŞ Dollarının 5% möhkəmlənməsi

239,279  

(7,409)

ABŞ Dollarının 5% zəifləməsi (239,279) 

 

7,409

Avronun 5% möhkəmlənməsi (42,122) 

 

(19,974)

Avronun 5% zəifləməsi 42,122 

 

19,974

Digər valyutanın 5% möhkəmlənməsi

1,205  

(8,836)

Digər valyutanın 5% zəifləməsi (1,205) 

 

8,836

 

 

Valyuta məzənnələrindəki bu cür dəyişikliklərin Qrupun konsolidasiya edilmiş mənfəət və zərərinə 

təsirindən başqa, konsolidasiya edilmiş kapitala hər hansı təsiri yoxdur. 

 

Risk, yalnız Qrupun müvafiq müəssisəsinin funksional valyutasından fərqli valyutalarda ifadə 

olunan pul qalıqları üçün hesablanır. Balans tarixinə Qrupun valyuta riski il ərzində tipik riskləri əks 

etdirmir. 

 

İl  ərzində valyuta məzənnələrindəki mümkün dəyişikliklər nəticəsində konsolidasiya edilmiş 

mənfəət və  zərərə  təsir istisna olmaqla, Qrupun konsolidasiya edilmiş kapitalında hər hansı 

dəyişikliklər baş vermir. 

 

Faiz dərəcəsi riski 

 

Bazarda üstünlük təşkil edən faiz dərəcələrindəki dəyişikliklər Qrupun konsolidasiya edilmiş 

maliyyə mövqeyinə  və konsolidasiya edilmiş pul vəsaitləri hərəkətinə  təsir göstərir. Bu cür 

dəyişikliklər nəticəsində faiz marjaları arta bilər, lakin faiz dərəcələri üzrə gözlənilməyən 

dəyişikliklər baş verdiyi təqdirdə faiz marjaları həmçinin azala və ya zərərin yaranmasına səbəb ola 

bilər. Rəhbərlik faiz dərəcələrinin təkrar müəyyən edilməsi zamanı uyğunsuzluqların aradan 

qaldırılması məqsədi ilə gündəlik monitorinqi həyata keçirir və hədləri müəyyən edir. 

 

Hazırda Qrup faiz dərəcəsi riskini mümkün olduğu dərəcədə ödəmə müddəti və/və ya faiz 

dərəcələrinə yenidən baxılması mövqelərini qarşılıqlı uyğunlaşdırmaqla tənzimləyir. Bundan əlavə, 

Qrupun aylıq faiz marjaları lazım olduqda onun aktivlərinin faiz dərəcələrinə yenidən baxılması 

məqsədilə, davamlı olaraq nəzərdən keçirilir. Əməliyyat prosedurlarına görə faiz dərəcələrinin qəbul 

edilən minimum səviyyəsi 5% təşkil edir. APİK və Maliyə İdarə Edilməsi Departamenti mütəmadi 

olaraq bu marjanın qorunmasına nəzarət edir. APİK həmçinin faiz dərəcələrindəki dəyişikliklər 

haqqında hesabatların və proqnozların təqdim edilməsi üçün məsuliyyət daşıyır. Hazırda Qrupun 

faiz dərəcələri üzrə uyğunlaşdırma siyasəti və faiz dərəcəsi marjalarının yüksək olmasına görə 

potensial faiz dərəcəsi riskinin əhəmiyyətli dərəcədə böyük olmadığı qənaətinə gəlmək olar. 

 

APİK və Maliyə  İdarə Edilməsi Departamenti faiz dərəcəsi risklərinin tənzimlənməsi, Risklərin 

İdarə Edilməsi Departamenti ona nəzarət funksiyalarını daşıyır. İdarə Heyəti isə bu sahədəki bütün 

təlimatları və aktiv və öhdəliklərin faiz dərəcələrinə yenidən baxılması məsələlərini təsdiqləyir. 

---

“ATA HOLDİNQ” AÇIQ TİPLİ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ  

 

MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR  

31 DEKABR 2007-Cİ İL TARİXİNDƏ BAŞA ÇATMIŞ İL ÜZRƏ (Davamı) 

 

66

 

Aşağıdakı  cədvəldə Qrupun konsolidasiya edilmiş aktiv və öhdəliklərin müqavilə üzrə faiz 

dərəcələrinin dəyişməsi tarixlərinə  və ya ödəmə tarixlərinə görə (bunlardan hansı daha tez olarsa) 

təsnifləşdirilir. 

 

Azərbaycan Manatı ilə 

Tələb 

edilənədək 

və 1 aydan 

az 

 1-6 

ay 

ərzində 

6-12 ay 

ərzində 

1 ildən çox 

və 5 ilə 

qədər 

 5 ildən artıq Cəmi 

 

   

 

 

31 dekabr 2007-ci il  

   

 

 

Cəmi maliyyə aktivləri 50,582,125 

 

10,525,584 

 

28,712,970 15,670,184 

 3,699,727 

109,190,590 

Cəmi maliyyə öhdəlikləri 30,705,508 

  6,644,933 

 40,690,922  17,913,560 

  3,978,638  99,933,562 

 

   

   

 

   

 

 

31 dekabr 2007-ci il 

tarixinə xalis həssaslıq 

çatışmazlığı 

19,876,617   

3,880,651    (11,977,952)

(2,243,376)  

(278,911) 

9,257,028 

 

   

   

 

   

 

 

31 dekabr 2006-cı il 

   

   

 

   

 

 

Cəmi maliyyə aktivləri 29,730,987 

 

2,561,082 

 

19,347,348 12,325,578 

 127,570 64,092.564 

Cəmi maliyyə öhdəlikləri 4,809,981 

 7,247,644 

 

33,880,351  12,552,662 

  55,666  58,546,305 

 

   

   

 

   

 

 

31 dekabr 2006-cı il 

tarixinə xalis həssaslıq 

çatışmazlığı 

24,921,006   

(4,686,562)

(14,533,004)

(227,085)  

71,904 

5,546,259 

 

 

Qrup öz maliyyə alətləri üzrə faiz dərəcələrinə nəzarət edir. Qrupun baş rəhbərliyi tərəfindən təhlil 

edilmiş hesabatlara əsaslanan faiz dərəcələri aşağıdakı cədvəldə göstərilir: 

 

2007-ci il 

2006-cı il 

İllik % . 

AZN ABŞ 

Dolları 

Digər AZN 

ABŞ  

Dolları 

Digər 

 

 

 

 

 

 

 

Aktivlər  

 

 

 

 

 

Banklardan alınacaq vəsaitlər 15% 0.6%-14% 1% 

15% 0.6%-14%  1% 

Müştərilərə verilmiş kreditlər, 

xalis  

4%-34% 

10%-36% 

19%-28% 

6%-36% 

10%-36% 

18%-24% 

Müddətli investisiyalar 

11% 

- 

- 

13% 

- 

- 

Maliyyə lizinqi üzrə debitor 

borcları 24%-30% 

24%-28% 

26% 

24%-30% 

- 

24% 

 

 

 

 

 

 

Öhdəliklər 

 

 

Müştəri hesabları 7%-16% 

6%-16%

13%

7%-16% 

6%-16% 

8%-15%

Banklara ödəniləcək vəsaitlər 1%-14% 14%-18%

8%-15%

1%-14% 14%-18%  13%

Maliyyə lizinqi üzrə öhdəliklər  

- 

24%

-

-

24% 

-

 

 

Yuxarıdakı  cədvəldə göstərilən “-“ işarəsi Qrupun müvafiq valyutada aktiv və öhdəliklərə malik 

olmadığını bildirir. 

---