|
 FinEx Kredit” bokt asc
|
| səhifə | 12/14 | | tarix | 24.02.2018 | | ölçüsü | 0,76 Mb. | | #27808 |
| 18.Mənfəət Vergisi
Mənfəət vergisi xərci aşağıdakı komponentlərdən ibarətdir:
Azərbaycan Manatı ilə
|
31 dekabr 2015
|
31 dekabr 2014
|
|
|
|
Cari vergi xərci
|
(6,490)
|
(3,895)
|
Təxirə salınmış vergi gəliri
|
373
|
(177)
|
Təşkilatın mənfəətinə 20% dərəcəsində mənfəət vergisi hesablanmışdır.
Təşkilat, vergiləri Azərbaycan Respublikasının vergi qanunvericiliyinə əsasən hazırlanmış vergi hesabatlarına və qeydlərinə əsasən hesablayır və bu hesablamalar Beynəlxalq Maliyyə Hesabatları Standartlarından fərqlənə bilər.
Təşkilatda bəzi xərclərin vergi mənfəətindən azaldılmamasına və bəzi gəlirlərin vergidən azad olunmasına görə bəzi daimi vergi fərqləri yaranır.
Təxirə salınmış vergilər maliyyə hesabatlarında göstərilən aktiv və passivlərin qalıq dəyəri ilə onların vergi hesabatındakı qalıq dəyərləri arasındakı müvəqqəti fərqlərin xalis vergi təsirini əks etdirir. 31 dekabr 2015-ci və 2014-cü il tarixinə müvəqqəti fərqlər əsasən gəlir və xərclərin tanınmasındakı fərqlərdən yaranmışdır.
31 dekabr 2015-ci və 2014-cü il tarixlərinə vergi bazasını artıran və azaldan müvəqqəti fərqlər aşağıdakılardır:
Azərbaycan Manatı ilə
|
31 dekabr 2015
|
31 dekabr 2014
|
|
|
|
Vergi bazasını artıran müvəqqəti fərqlər:
|
|
|
Müddətli borc öhdəlikləri
|
-
|
(1,305)
|
|
|
|
Ümumi vergi bazasını artıran müvəqqəti fərqlər:
|
-
|
(1,305)
|
Vergiyə cəlb edilən müvəqqəti fərqlər
|
|
|
Qeyri-maddi aktivlər
|
47
|
17
|
Binalar və avadanlıqlar
|
930
|
401
|
|
|
|
Ümumi vergiyə cəlb edilən müvəqqəti fərqlər
|
977
|
418
|
Xalis vergi tutulan müvəqqəti fərqlər
|
977
|
(887)
|
Yerli vergi dərəcəsi hesablanan təxirə salınmış vergi aktivi (20%-lə 2015-ci ildə, 20%-lə 2014-cü ildə)
|
195
|
(177)
|
Mühasibat mənfəəti ilə mənfəət vergisi xərci arasında əlaqə 31 dekabr 2015-ci və 2014-cü il tarixlərinə aşağıdakı kimi izah edilir:
Azərbaycan Manatı ilə
|
31 dekabr 2015
|
31 dekabr 2014
|
|
|
|
Vergidən əvvəlki mənfəət
|
25,892
|
20,580
|
Vergi bazası
|
20%
|
20%
|
Vergi bazasına uyğun hesablanmış vergi xərci
|
(5,178)
|
(4,116)
|
Vergi bazasına təsir edən digər müvəqqəti fərqlər
|
(939)
|
44
|
Mənfəət vergisi xərci
|
(6,118)
|
(4,072)
|
|
|
|
Cari mənfəət vergisi xərci
|
(6,490)
|
(3,895)
|
Təxirə salınmış vergi öhdəliyində dəyişikliklər
|
373
|
(177)
|
Təxirə salınmış vergi öhdəliyində dəyişikliklər
|
-
|
-
|
Mənfəət vergisi xərci
|
(6,118)
|
(4,072)
|
Təxirə salınmış vergi öhdəliyi
|
31 dekabr 2015
|
31 dekabr 2014
|
İlin əvvəlinə
|
-
|
-
|
Dövr ərzində vergi öhdəliyində mənfəətdən çıxılan dəyişikliklər
|
-
|
(177)
|
|
|
|
İlin sonuna
|
-
|
(177)
|
Dostları ilə paylaş: |
|
|
