“ata holdiNQ”

“ATA HOLDİNQ” AÇIQ TİPLİ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ  

 

MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR  

31 DEKABR 2007-Cİ İL TARİXİNDƏ BAŞA ÇATMIŞ İL ÜZRƏ (Davamı) 

 

53

 

BMHS ilə Azərbaycanın vergi qanunvericiliyində olan fərqlər səbəbindən aktiv və öhdəliklərin 

maliyyə hesabatlarının tərtib olunması  məqsədləri üçün istifadə edilən qalıq məbləğləri ilə onların 

vergi bazaları arasında müvəqqəti fərqlər yaranır. Bu müvəqqəti fərqlərin dəyişməsinin vergilər üzrə 

təsiri aşağıda  ətraflı surətdə verilir və 22% dərəcəsindən istifadə edilməklə qeydə alınmışdır  

(2006-cı il: 22%): 

 

Azərbaycan Manatı ilə 

31 dekabr 

2006-cı il 

 

Mənfəət və 

zərərə aid 

edilmişdir / 

(kredit 

olunmuşdur) 

 31 

dekabr 

2007-ci il 

 

 

 

Mənfəətdən çıxılan /(vergiyə cəlb olunan) 

müvəqqəti fərqlərin təxirə salınmış vergi 

effekti 

 

 

Müştərilərə kreditlər 26,598

10,015 

 

36,613

Assosiasiya olunmuş müəssisələrə investisiyalar

-

(1,977,000)  

(1,977,000)

Satış üçün sərəncamda olan investisiyalar

-

24,358  

24,358

Digər öhdəliklər

5,280

16,173  

21,453

Əmlak və avadanlıqlar 19,717

(36,366) 

 

(16,649)

Qeyri-maddi aktivlər (1,452)

(685) 

 

(2,137)

Banklara ödəniləcək vəsaitlər -

(23,519) 

 

(23,519)

Zəmanətlər üzrə ehtiyatlar -

(35,187) 

 

(35,187)

Kommersiya debitor borcları 30,382

58,242 

 

88,624

Az qiymətli əşyalar 112,555

36,102 

 

148,657

Kreditor borclar

-

2,895  

2,895

Qazanılmamış premiyalar üzrə ehtiyat

193,334

40,839  

234,173

Gələcək dövrlərin gəlirləri 10,853

43,285 

 

54,138

Debitor borclar 10,412

(60,187) 

 

(49,775)

Zərərlər üçün ehtiyatda təkrar sığortaçının payı

1,917

(1,917)  

-

Müddətli investisiyalar 337

(337) 

 

-

Mal və material ehtiyatları 

-

549 

 

549

Qazanılmamış mükafat üzrə sığortaçının payı (140,732)

55,169 

 

(85,563)

Aşınmalar üçün ehtiyat (57,471)

(65,568) 

 

(123,039)

Avans ödənişləri

(33,215)

(15,248)  

(48,463)

Bank depozitləri

(2,813)

2,813  

-

Zərərlər üçün ehtiyatda təkrar sığortaçının payı

-

(219)  

(219)

 

 

 

Uçota alınmış təxirə salınmış vergi aktivi/ 

(öhdəliyi) 

175,702  

(1,925,793)  

(1,750,091)

 

 

Qrupun cari strukturu və müvafiq vergi qanunvericiliyi kontekstində, müxtəlif qrup şirkətlərinin 

vergi zərəri və cari vergi aktivləri qrupun digər şirkətlərinin cari vegri öhdəlikləri və vergiyə cəlb 

olunan mənfəətləri ilə  əvəzləşdirilə bilməz və müvafiq olaraq konsolidasiya əsasında vergi zərəri 

olduqda belə vergilər hesablana bilər. Bu səbəbdən gələcək vergi aktiv və öhdəlikləri yalnız o 

hallarda əvəzləşdirilir ki, onlar vergi uçotu üzrə eyni şəxsə və eyni vergi orqanına aid olsunlar. 

 

---

“ATA HOLDİNQ” AÇIQ TİPLİ SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ  

 

MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR  

31 DEKABR 2007-Cİ İL TARİXİNDƏ BAŞA ÇATMIŞ İL ÜZRƏ (Davamı) 

 

54

 

Azərbaycan Manatı ilə 

31 dekabr 

2005-ci il 

 

Mənfəət və 

zərərə aid 

edilmişdir / 

(kredit 

olunmuşdur) 

 31 

dekabr 

2006-cı il 

 

   

Mənfəətdən çıxılan /(vergiyə cəlb olunan) 

müvəqqəti fərqlərin təxirə salınmış vergi 

effekti 

   

   

 

Müştərilərə kreditlər -

26,598 

 

26,598

Digər 

öhdəlik

lər

(2,375)

7,655  

5,280

Əmlak və avadanlıqlar (920)

20,637 

 

19,717

Qeyri-maddi aktivlər 2,076

(3,528) 

 

(1,452)

Banklardan alınacaq vəsaitlər  

(4,112)

4,112   

-

Assosiasiya olunmuş şirkətlərə investisiyalar

(3,226)

3,226  

-

Kommersiya debitor borcları -

30,382 

 

30,382

Azqiymətli əşyalar -

112,555 

 

112,555

Qazanılmamış premiyalar üzrə ehtiyat

122,513

70,821  

193,334

Gələcək dövrlərin gəlirləri 11,179

(326) 

 

10,853

Debitor borcları

4,160

6,252  

10,412

Zərərlər üçün ehtiyatda təkrar sığortaçının payı

-

1,917  

1,917

Müddətli investisiyalar 

-

337 

 

337

Mal və material ehtiyatları 92

(92) 

 

-

Qazanılmamış mükafatda təkrar sığortaçının payı

(102,111)

(38,621)  

(140,732)

Aşınmalar üzrə ehtiyatlar (19,556)

(37,915) 

 

(57,471)

Avans ödənişləri

(14,685)

(18,530)  

(33,215)

Banklardakı depozitələr 

-

(2,813)   

(2,813)

Zərərlər üçün ehtiyatda təkrar sığortaçının payı (5,086)

5,086   

-

 

   

Uçota alınmış təxirə salınmış vergi 

aktivi/(öhdəliyi) 

(12,051)  187,753 

 175,702 

 

 

Qrupu təşkil edən ayrı-ayrı hüquqi şəxslər arasında əvəzləşdirmə aparıldıqdan sonra, Qrupun ümumi 

xalis təxirə salınmış vergi öhdəliyi aşağıdakı kimi olur: 

 

Azərbaycan Manatı ilə 

31 dekabr  

2007-ci il 

tarixində başa 

çatmış il 

 

31 dekabr  

2006-cı il 

tarixində başa 

çatmış il 

 

 

 

Cəmi xalis təxirə salınmış vergi aktivi 

249,035 

 

182,510

Cəmi xalis təxirə salınmış vergi 

öhdəli

yi

(1,999,126)  

(6,808)

 

 

 

Qrup üzrə cəmi xalis təxirə salınmış vegri öhdəliyi

1,750,091 

 

175,702

 

 

Rəhbərlik hesab edir ki, Qrupun daxilində olan, hazırda vergilər üzrə zərər ilə işləyən hüquqi şəxslər 

gələcəkdə  mənfəət ilə  işləyəcək və bunun nəticəsində 4,721,036 manat məbləğində  zərəri gələcək 

dövrün mənfəətinə aid etmək olacaq. Həmin hüquqi şəxslərin yerləşdiyi ölkənin vergi 

qanunvericiliyinə uyğun olaraq kommersiya fəaliyyəti və kapital üzrə zərər 5 ilə keçirilə bilər. 

 

---