Microsoft Word issued KredAgro 31-dec-2015 ifrs audit Report final aze
“KREDAQRO” QAPALI SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ BANK OLMAYAN KREDİT TƏŞKİLATI
Yüklə 4,08 Mb. Pdf görüntüsü
|
“KREDAQRO” QAPALI SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ BANK OLMAYAN KREDİT TƏŞKİLATI MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR 31 DEKABR 2015-Cİ İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ (Azərbaycan manatı ilə)
47
30. RİSKLƏRİN İDARƏ EDİLMƏSİ SİYASƏTİ (Davamı)
Bu cədvəllərdə əks edilən məbləğlər maliyyə vəziyyəti hesabatında əks etdirilən məbləğlərlə uyğun deyil, ona görə ki, aşağıdakı təqdimat maliyyə öhdəliklərinin maliyyə vəziyyəti hesabatında effektiv faiz metodu əsasında təqdim edilmiş ümumi müqavilə üzrə qalıq ödənişlərini (faizlərin ödənişi daxil olmaqla) əks etdirən ödəniş müddətlərinin təhlillərini əhatə edir. Azərbaycan Manatı ilə Orta çəkili effektiv faiz dərəcəsi 1 aya qədər 1 aydan 3 ayadək 3 aydan 1 ilədək 1 ildən 5 ilədək 5 ildən artıq 31 dekabr 2015-ci ilCəmi MALİYYƏ ÖHDƏLİKLƏRİ
Banklara və digər maliyyə qurumlarına ödəniləcək vəsaitlər 9.25% 1,338,568 427,799 21,059,609 11,848,640 -
öhdəlikləri
21,059,609 11,848,640 - 34,674,616
Digər maliyyə öhdəlikləri
236,676 - - - - 236,676
Cəmi digər maliyyəöhdəlikləri
236,676
Cəmi maliyyə öhdəlikləriüzrə potensial gələcəködəmələr
21,059,609 11,848,640 - 34,911,292
“KREDAQRO” QAPALI SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ BANK OLMAYAN KREDİT TƏŞKİLATI MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR 31 DEKABR 2015-Cİ İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ (Azərbaycan manatı ilə)
48
30. RİSKLƏRİN İDARƏ EDİLMƏSİ SİYASƏTİ (Davamı) Azərbaycan Manatı ilə Orta çəkili effektiv faiz dərəcəsi 1 aya qədər 1 aydan 3 ayadək 3 aydan 1 ilədək 1 ildən 5 ilədək 5 ildən artıq 31 dekabr 2014-ci ilCəmi MALİYYƏ ÖHDƏLİKLƏRİ
Banklara və digər maliyyə qurumlarına ödəniləcək vəsaitlər 9.93% 501,021
456,606 18,558,191 13,459,640 -
öhdəlikləri
18,558,191 13,459,640 - 32,975,458
Digər maliyyə öhdəlikləri
389,457 - - - - 389,457
Cəmi digər maliyyəöhdəlikləri
389,457
Cəmi maliyyə öhdəlikləriüzrə potensial gələcəködəmələr
18,558,191 13,459,640 - 33,364,915
Bazar riski Bazar riskinə, faiz dərəcəsində, xarici valyuta məzənnələrində və qiymətləndirmədəki dəyişmələrdənyaranan və Təşkilatın məruz qaldığı risklər aiddir. 2012-ci və 2011-ciil tarixlərində bu risklərinTəşkilat tərəfindən qiymətləndirilməsində və Təşkilatın məruz qaldığı bazar risklərində dəyişikliklər olmamışdır.
Aşağıdakı cədvəl “risk göstəricisinin ehtimal edilən mümkün dəyişməsi” üsulu ilə hesablanmış və faizlərin dəyişməsinə Təşkilatın həssaslığını təqdim edir. Bu dəyişikliklərin həddi rəhbərlik tərəfindən təyin edilir və onlara təqdim edilən risk hesabatlarında öz əksini tapır.
“KREDAQRO” QAPALI SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ BANK OLMAYAN KREDİT TƏŞKİLATI MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR 31 DEKABR 2015-Cİ İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ (Azərbaycan manatı ilə)
49
+1% Faiz dərəcəsi - 1% Faiz dərəcəsi +1% Faiz dərəcəsi -1% Maliyyə aktivləri: Pul və pul vəsaitləri - - - - Banklar və digər maliyyə qurumlarından alınacaq vəsaitlər - - 86,284
Müştərilərə verilmiş kreditlər 239,456 (239,456) 311,976 (311,976)
Banklara və digər maliyyə qurumlarına ödəniləcək vəsaitlər (283,678 ) 283,678 (274,485) 274,485
Məzənnə fərqlərindən asılı olaraq maliyyə alətinin dəyərindəki dəyişmələr xarici valyuta riski adlanır.Təşkilatın maliyyə vəziyyəti və pul vəsaitlərinin hərəkəti mövcud valyuta məzənnələrinin dəyişməsi zamanı belə risklərin təsirinə məruz qalır.
Təşkilatın xarici valyuta məzənnələrinin dəyişməsi zamanı məruz qalacağı risklər aşağıdakı cədvəldə təqdim edilmişdir:
Azərbaycan Manatı ilə AZN ABŞ Dolları 31 dekabr 2015-ci il Cəmi
Maliyyə Aktivləri
Pul və pul vəsaitləri 429,343 317,363 746,706 Banklar və digər maliyyə qurumlarından alınacaq vəsaitlər - - -
7,361,493 28,789,938 Derivativ maliyyə alətləri - 1,282,000 1,282,000 Digər aktivlər 47,540
- 47,540
CƏMİ MALİYYƏ AKTİVLƏRİ 21,905,328 8,960,856 30,866,184 MALİYYƏ ÖHDƏLİKLƏRİ
Banklara və digər maliyyə qurumlarına ödəniləcək vəsaitlər 500,000 30,581,332 31,081,332 Digər öhdəliklər 236,676
- 236,676
Mənfəət vergisi öhdəliyi - - -
736,676 30,581,332 31,318,008 AÇIQ VALYUTA MÖVQEYİ 21,168,652 (21,620,476) (451,824)
“KREDAQRO” QAPALI SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ BANK OLMAYAN KREDİT TƏŞKİLATI MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR 31 DEKABR 2015-Cİ İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ (Azərbaycan manatı ilə)
50
31 dekabr 2014-cü il Cəmi Maliyyə Aktivləri Pul və pul vəsaitləri 606,821 290,304 897,125
Banklar və digər maliyyə qurumlarından alınacaq vəsaitlər - - 8,628,400 Müştərilərə verilmiş kreditlər 22,253,331 8,439,894 30,693,225 Digər aktivlər 33,039 - 33,039 CƏMİ MALİYYƏ AKTİVLƏRİ 22,893,191 17,358,598 40,251,789 MALİYYƏ ÖHDƏLİKLƏRİ Banklara və digər maliyyə qurumlarına ödəniləcək vəsaitlər 10,602,597 18,266,959 28,869,557 Digər öhdəliklər 205,342 - 205,342
Mənfəət vergisi öhdəliyi 184,115 - 184,115 CƏMİ MALİYYƏ ÖHDƏLİKLƏRİ
29,259,014 AÇIQ VALYUTA MÖVQEYİ 11,901,137 (908,361) 10,992,775
Xarici valyuta riskinə həssaslıq Aşağıdakı cədvəl Təşkilatın ABŞ dollarının və Avronun Azərbaycan manatına nisbətənməzənnəsində 10%-lik artım və ya azalmasına həssaslığını təhlil edir.10% rəhbərlik tərəfindənxarici valyuta risklərini təhlil edərkən daxili risk hesabatlarında xarici valyuta məzənnəsinindəyişməsinin Təşkilata təsirini təhlil edərkən istifadə olunur.Həssaslıq analizi xarici valyutada olanmonetar aktiv və öhdəliklərin hesabat tarixinə qalıq dəyərindən istifadə edir və bu dəyəriməzənnədəki 10%-lik dəyişiklik üçün uyğunlaşdırır.Əgər xarici ölkələrə və xaricdəki əməliyyatlarüzrə verilmiş kreditlər borc verənin və ya borc alanın valyutasında deyilsə bu məbləğlər də həssaslıqanalizinə daxil edilir.
AZN/USD AZN/USD
10% -10% Mənfəət və zərər hesabına təsiri (2,162,047) 2,162,047 (90,836) 90,836
Qiymət riski bazar qiymətlərinin dəyişməsi nəticəsində, bu dəyişikliklərin konkret qiymətli kağıza vəya onu yerləşdirən tərəfə məxsus amillərdən və ya bazarda alınıb-satılan bütün qiymətli kağızlaratəsir göstərən amillərdən asılı olaraq, maliyyə alətinin dəyərinin dəyişməsi ilə əlaqədar riskdir.Təşkilat ümumi və ya xüsusi bazar dəyişmələrindən yaranan qiymət risklərinə məruz qalır. Həssaslıq təhlilinin məhdudiyyətləri Yuxarıda göstərilən cədvəllərdə qeyd olunan təsirlər yalnız bir təxminin dəyişməsini və bu zaman digər təxminlərin sabit qaldığını nəzərdə tutur. Reallıqda isə, təxminlər və digər faktorlar arasında korrelyasiya
“KREDAQRO” QAPALI SƏHMDAR CƏMİYYƏTİ BANK OLMAYAN KREDİT TƏŞKİLATI MALİYYƏ HESABATLARI ÜZRƏ QEYDLƏR 31 DEKABR 2015-Cİ İL TARİXİNƏ BİTƏN İL ÜZRƏ (Azərbaycan manatı ilə)
51
30. RİSKLƏRİN İDARƏ EDİLMƏSİ SİYASƏTİ (Davamı)
mövcuddur. O da qeyd edilməlidir ki, bu həssaslıq münasibətləri xətti şəkildə deyil, və bu nəticələri daha böyük və ya daha kiçik təsirləri ölçmək üçün interpolyasiya və ya ekstrapolyasiyaetmək olmaz.
Həmçinin, həssaslıq təhlilində Təşkilatın aktiv və öhdəliklərini mütəmadi olaraq idarə etməsi nəzərə alınmır.Əlavə olaraq, Təşkilatın maliyyə vəziyyəti istənilən zaman faktiki bazar dəyişmələrinin nəticəsində dəyişə bilər. Məsələn, Təşkilatın maliyyə risklərinin idarə olunması strategiyası, bazardakı dəyişikliklərdən yaranan risklərə qarşı Təşkilatı qorumağı qarşısına məqsəd qoyur.
İnvestisiya bazarlarında müşayiət edilən düşmələr zamanı qiymətlər müəyyən həddin altına düşdükdə, rəhbərlik investisiyaların satılmasına, investisiya portfelinin strukturunun dəyişdirilməsinə qərar verə bilər və ya digər qoruyucu qərarlar qəbul edə bilər.Nəticədə, aktivlər maliyyə vəziyyəti hesabatında bazar dəyəri ilə göstərildiyinə görə, təxminlərdə baş verən dəyişikliklər öhdəliklərə faktiki təsir göstərməyə bilər.Bu kimi hallarda, öhdəlik və aktivlərin ölçülməsində istifadə edilən müxtəlif üsullar səhmdar kapitalında böyük dəyişikliklər yarada bilər.
Yuxarıda göstərilən həssaslıq təhlilinin digər məhdudiyyətlərindən biri Təşkilatın təxminlərinə görə ehtimal edilən riskləri təqdim etmək məqsədilə yalnız qısa müddətdə bazar dəyişmələri ilə əlaqədar proqnozlaşdırılması çətin olan fərziyyələrdən istifadə etməsidir.Bu zaman təxmin edilir ki, bütün faiz dərəcələri eyni qaydada və istiqamətdə dəyişir.
31. HESABAT TARİXİNDƏN SONRA BAŞ VERMİŞ HADİSƏLƏR
22 aprel 2016-cı il tarixində, Rəhbərlik kreditorlarla 30 iyun 2016-cı il tarixindən gec olmayaraq Tərəflərin qəti, icrası məcburi həyata keçirilməli olan kreditorlararası sazişi ilə nəticələnəcək Anlaşma Memorandumu (bundan sonra “Memorandum”) imzalamışdır. Tərəfdaş Kreditorlar KredAqro-ya Səhmdar ACDI VOCA tərəfindən müəyyən edilən tələblər əsasında planlaşdırılmış ödənişlər üçün vaxt və digər güzəştlərin edilməsinə razılıq vermişdirlər. Memoranduma uyğun olaraq, hər bir tərəfdaş Kreditor 31 May 2016-cı il tarixindən etibarən kreditin əsas məbləği üzrə faiz dərəcəsinin hesablanmasını dayandıracaq. Sənəddə həmçinin Təşkilatın cari əməliyyatları ilə əlaqəli olan əsas məbləğlər üzrə yenidən təyin olunmuş ödənişlər də öz əksini tapır. Yüklə 4,08 Mb. Dostları ilə paylaş:
|