Microsoft Word 2-Faaliyet Raporu 31. 12. 2016 F\335nal sb

 

24. 

FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ ve 

DÜZEYİ (devamı) 

 

b.3) Piyasa riski yönetimi (devamı) 

b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı) 

Kur riskine duyarlılık 

Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.  

Aşağıdaki  tablo  Grup’un  ABD  Doları  ve  Avro  kurlarındaki  %10’luk  artışa  ve  azalışa  olan  duyarlılığını 

göstermektedir.  %10’luk  oran,  üst  düzey  yöneticilere  Grup  içinde  kur  riskinin  raporlanması  sırasında 

kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. 

Duyarlılık  analizi  sadece  yılsonundaki  açık  yabancı  para  cinsinden  parasal  kalemleri  kapsar  ve  söz  konusu 

kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur artışının etkilerini gösterir.  

 

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 

Cari Dönem (31 Aralık 2016) 

  

Kar/Zarar 

  

Yabancı paranın 

Yabancı paranın 

  

değer kazanması 

değer kaybetmesi 

ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: 

         1- ABD Doları Net varlık/yükümlülüğü 

(13.364.475) 

13.364.475 

         2- ABD Doları riskinden korunan kısım(-) 

- 

- 

3- ABD Doları net etki (1+2) 

(13.364.475) 

13.364.475 

Euro kurunun %10 değişmesi halinde: 

         4- EURO Net varlık/yükümlülüğü 

(605.612) 

605.612 

         5- EURO riskinden korunan kısım(-) 

- 

- 

6- Avro net etki (4+5) 

(605.612) 

605.612 

Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde 

7- Diğer döviz varlıkları net etki  

- 

- 

TOPLAM (3+6+7) 

(13.970.087) 

13.970.087 

 

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 

Önceki Dönem (31 Aralık 2015) 

  

Kar/Zarar 

  

Yabancı paranın 

Yabancı paranın 

  

değer kazanması 

değer kaybetmesi 

ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: 

         1- ABD Doları Net varlık/yükümlülüğü 

(12.820.111) 

12.820.111 

         2- ABD Doları riskinden korunan kısım(-) 

- 

- 

3- ABD Doları net etki (1+2) 

(12.820.111) 

12.820.111 

Euro kurunun %10 değişmesi halinde: 

         4- EURO Net varlık/yükümlülüğü 

(631.935) 

631.935 

         5- EURO riskinden korunan kısım(-) 

- 

- 

6- Avro net etki (4+5) 

(631.935) 

631.935 

Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde 

7- Diğer döviz varlıkları net etki  

- 

- 

TOPLAM (3+6+7) 

(13.452.046) 

13.452.046 

 

---

 

25. 

FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) 

(devamı) 

 

 

,31 Aralık 2016 

Not 

Krediler ve Alacaklar 

(Nakit ve Nakit Benzerleri 

Dahil) 

 

İtfa Edilmiş Değerinden 

Gösterilen Finansal 

Yükümlülükler 

 

Defter Değeri 

Finansal Varlıklar 

 

6.578.454 

 

- 

 

6.578.454 

Nakit ve Nakit Benzerleri 

3 

382.392 

 

- 

 

382.392 

Ticari Alacaklar 

6 

6.196.062 

 

- 

 

6.196.062 

 

 

   

   

 

Finansal Yükümlülükler 

 

- 

 

209.734.964 

 

209.734.964 

Finansal Borçlar 

4 

- 

 

136.401.576 

 

136.401.576 

Ticari Borçlar 

6 

- 

 

72.243.530 

 

72.243.530 

İlişkili Taraflara Borçlar (Not 5) 

5 

- 

 

1.089.858 

 

1.089.858 

 

 

 

   

   

31 Aralık 2015 

Not 

Krediler ve Alacaklar 

(Nakit ve Nakit Benzerleri 

Dahil) 

 

İtfa Edilmiş Değerinden 

Gösterilen Finansal 

Yükümlülükler 

 

Defter Değeri 

Finansal Varlıklar 

 

14.128.966 

 

- 

 

14.128.966 

Nakit ve Nakit Benzerleri 

3 

2.443.301 

 

- 

 

2.443.301 

Ticari Alacaklar 

6 

9.367.630 

 

- 

 

9.367.630 

İlişkili Taraflardan Alacaklar (Not 5) 

5 

2.318.035 

 

- 

 

2.318.035 

 

 

   

   

 

Finansal Yükümlülükler 

 

- 

 

209.861.559 

 

209.861.559 

Finansal Borçlar 

4 

- 

 

136.247.319 

 

136.247.319 

Ticari Borçlar 

6 

- 

 

72.452.196 

 

72.452.196 

İlişkili Taraflara Borçlar (Not 5) 

5 

- 

 

1.162.044 

 

1.162.044 

---