32
Qanunvericilik normaları metropoliyadan götürülsə də, Britaniya nümunəsi olan
klassik trast yaradılması imkanları olsa da, buna baxmayaraq hökumətin
münasibətini, məhkəmə praktikasını, həmçinin Kayman adaları bankirlər
assosiasiyasının (olduqca nüfuzlu təşkilatdır) yeritdiyi siyasəti maksimal əlverişli də
adlandırmaq olmaz.
Qeyd etmək lazımdır ki, 1990-cı ildə Kayman adalarında dələduz əmlak
sərəncamçılığı haqqında qanun qəbul edilmişdir ki, bu da bu ərazidə qeydiyyatdan
keçmiş strukturlardan kreditorlar qarşısında öhdəliklərinin yerinə yetirilməsindən yan
keçməsinin qarşısını almağa istiqamətlənmişdir ki, bu da aktivlərin müdafiəsi üzrə
trastlar üçün şəraiti pisləşdirir.
Kayman adalarında standart şirkətin qeydiyyatdan keçməsinin ümumi şərtləri
ə
lverişlilər sırasına aid edilə bilər. Şirkətin qeydiyyatı üçün bir səhmdar da kifayət
edir. Təqdim edən üçün səhm buraxılışına yalnız azad edilmiş şirkət statuslu
müəssisələrə icazə verilir. Onlar həmçinin dəyəri göstərilməyən səhmlər də buraxa
bilər. Səhmləri təqdim edən üçün buraxan şirkətin nizamnamə kapitalı bütövlükdə
ödənilməlidir. Faktiki olaraq səhmdarların yığıncaqları və onların açıq reyestrinin
aparılması vacib deyil. Qeydiyyatdan keçmiş şirkətlərin əmlak sahibləri və
səhmdarları haqqında məlumatları açıqlanmamalıdır. Şirkətin bir direktorunun olması
kifayət edər, o, rezident olmaya da bilər, bu zaman direktorun vəzifələrini yerli etibar
olunan şəxs icra edə bilər. Şirkətin yerli hüquqi ünvanı mütləq olmalıdır, lakin bu da
problem deyil. Şirkət yerli etibarlı şəxsin ünvanı üzrə qeydiyyatdan keçə bilər. Adi
ş
irkət üçün illik maliyyə hesabatı tələb olunmur və buna müvafiq olaraq məcburi
auditor təsdiqinə də ehtiyac yoxdur.
Ş
irkətinin yeri çox da mürəkkəb olmayan formal prosedurların yerinə yetirilməsi
yolu ilə dəyişdirilə bilər.
Ş
irkətlər adətən ölçüsü 900 min dollar (azad edilmiş şirkətlər) və ya 960 min
dollar (adi şirkətlər, lakin qeyri- rezidentlər) nizamnamə kapitalı ilə qeydiyyatdan
keçirlər ki, bu da hökumət, qeydiyyat və illik yığımların minimal ölçüsü üzrə
nizamnamə kapitalının maksimal ölçüsünü ifadə edir.
33
Kayman adalarında şirkətin fəaliyyətinin təsis edilməsi və dəstəklənməsi üzrə
xərclər əksəriyyət başqa ofşorlardakı analoji xərclərdən xeyli yüksəkdir. Şirkətin
yaradılması üzrə minimal xərclər azad olunmuş şirkətlər üçün 3000 min dollara qədər
(hökumət qeydiyyatı yığımının ölçüsü 1000 ABŞ dollardır) təşkil edir, adi qeyri-
rezident şirkət üçün isə 2000 min dollar (qeydiyyat yığımını - 610 АBŞ dollarını da
daxil etməklə) təşkil edir. Minimal cari xərclər (qeydiyyatdan keçmiş ofisin
saxlanması, etibarlı direktorun xidmətlərinin ödənilməsinin minimal səviyyəsi,
hökumət yığımı) 2500-3000 АBŞ dolları təşkil edir.
Qüvvədə olan qanunvericilik həmçinin xarici şirkətin filialının qeydiyyatı
imkanına yol verir. Bи halda qeydiyyat orqanlarına sənədlərin aşağıdakı növlərinin
daxil edilməsi tələb olunur: xarici şirkətin təsdiq edilmiş nizamnamə sənədləri,
direktorların siyahısı (ünvanları və fəaliyyət növü göstərilməklə), işdə etibarlı hesab
edilənlərin ünvanları və adları (bir qayda olaraq hüquqi və ya məsləhət firması). Filial
qeydiyyatdan keçən zaman 1000 dollar həcmində hökumət yığımı ödənilir, hər gələn
ilin yanvarında isə 600 АBŞ dollarına ekvivalent məbləğdə illik yığım ödənilir.
Məhdud məsuliyyətli yoldaşlıqların təsisçiləri də təxminən bu cür xərclər ödəyirlər.
Kayman adalarında bank fəaliyyəti əsasən 1989-cu ildə qəbul edilmiş Banklar
və trast şirkətləri haqqında qanunla tənzimlənir. Bu sənədlə bank və ya trast
ə
məliyyatlarını həyata keçirmək üçün məcburi lisenziyalaşdırma müəyyən edilmişdir.
Bank fəaliyyəti üçün üç növ lisenziya mövcuddur:
-
ş
irkətə, o cümlədən Kayman adaları ərazisində bank xidmətlərinin bütün
növlərini icra etməyə imkan verən «А» tipli;
-
istənilən yerdə, ancaq Kayman adaları ərazisindən kənarda olmamaq şərtilə bank
fəaliyyətinin istənilən növlərini həyata keçirməyə imkan verən «B» tipli;
-
ş
irkətlərə Kayman adalarının qeyri-rezident müştəriləri ilə yalnız Kayman
adalarından kənarda müəyyən əməliyyatları həyata keçirməyə imkan verən
məhdud «V» tipli lisenziya.
«А» tipli lisenziya yalnız yüksək nüfuzlu beynəlxalq maliyyə təşkilatları
tərəfindən yaradılmış banklara verilə bilər. Bu cür lisenziyanın alınması üçün
məcburi şərtlərdən biri daimi ofis və ixtisası beynəlxalq bank standartlarına cavab
34
verən müəyyən iş heyətinin olmasıdır. Həm bütöv, həm də məhdud «V» tipli
lisenziya öz sahibinə Kayman adalarının rezident- müştəriləri ilə əməliyyatlar həyata
keçirməyə imkan vermir. «V» tipli məhdud lisenziya adətən öz fəaliyyətlərini
qabaqcadan hər hansı maliyyə-sənaye qrupuna (keptiv banklar) daxil olan
müəssisələrlə işləməklə məhdudlaşdıran banklar tərəfindən alınır.
Qüvvədə olan qanunvericilik aşağıda göstərilən bir sıra məcburi tələbləri
müəyyən edir:
-
«V» tipli bank lisenziyasına malik məhdud şirkət və ya trast əməliyyatlarına
məhdud lisenziyası olan şirkət 24000 ABŞ dolları həcmində ödənilmiş minimal
kapitala malik olmalıdır;
-
nominal saxlayıcı kimi çıxış etmək hüququ lisenziyasına malik şirkət «ana»
ş
irkətin 240000 ABŞ dollarına qədər öhdəliyə təminat verməlidir;
-
bank və ya trast fəaliyyətinin istənilən başqa növlərinə lisenziyası olan şirkətlər
480000 ABŞ dollarından aşağı olmayan ödənilmiş kapitala malik olmalıdırlar;
-
qubernatorun qabaqcadan sanksiyası alınmadan bankın və ya trast şirkətinin
səhmləri buraxıla və ya başqa sahibkara verilə bilməz;
-
istənilən tip bank və ya trast fəaliyyətinə lisenziyası olan hüquqi şəxslərin ən azı
iki direktoru və yüksək icraçıları olmalıdır, bu zaman hər hansı təyinatlar maliyyə
xidmətləri müfəttişi tərəfindən təsdiq edilməli, yüksək icraçı şəxs isə qubernator
tərəfindən təyin edilməlidir.
stənilən tip lisenziyanı almaq üçün ərizə aşağıdakılardan ibarət olmalıdır:
-
təsis edilən şirkətin adı və ünvanı;
-
zəruri ixtisasa malik kifayət qədər işçi heyətin olmasının təsdiqi;
-
ş
irkətin müəyyən edilmiş xarici korporasiya prosedurunu keçməsinin təsdiqi;
-
səhmlərin bütün saxlayıcılarının adları, ünvanları və rezidentlikləri;
-
bütün direktorların və məsul vəzifəli şəxslərin anket məlumatları;
zəruri yazılı tövsiyələr və zəmanətlər;
-
müstəqil auditorun nəticəsi, son tarix üçün maliyyə hesabatı, həmçinin şirkətin
filiallarının siyahısı;
Dostları ilə paylaş: |