Microsoft Word Synergy Group 31 12 2015 fs aze docx

“Synergy Group” MMC 

31 dekabr 2015-ci il tarixinә Konsolidasiya Edilmiş Maliyyә Hesabatları üzrә Qeydlәr 

(Başqa cür qeyd olunmadığı tәqdirdә, mәblәğlәr Azәrbaycan Manatı ilә ifadә edilir) 

35 

24 

Mәnfәәt Vergisi (davamı) 

Gözlәnilәn vә faktiki tәtbiq edilәn vergi xәrclәrinin üzlәşdirilmәsi aşağıda göstәrilir: 

 

 

2015 

2014

 

 

 

Vergidәn әvvәlki zәrәr 

(73,260,381) 

(66,775,972)

 

 

 

 

 

 

Qanunvericiliklә müәyyәn edilmiş 20% dәrәcә ilә hesablanmalı olan 

vergi krediti (2014: 20%): 

14,652,076 

13,355,194

Vergi mәqsәdlәri üçün çıxılmayan xәrclәrin vә ya vergiyә 

cәlb edilmәyәn gәlirlәrin vergi effekti: 

 

 

-

 Vergidәn azad edilәn gәlirlәr 

 

(155,611)

-

 Gәlirdәn çıxılmayan xәrclәr 

(516,867) 

(666,945)

-

 Gәlirlәrinә әsasәn vergiyә cәlb edilәn müәssisәlәrin maliyyә nәticәlәri 

(326,620) 

(604,399)

Vergitutmadan azad olan müәssisәlәrin maliyyә nәticәlәri 

(207,578) 

Silinmiş qrupdaxili әmәliyyatların effekti 

(502,581) 

(250,000)

İl üzrә keçmiş illәrin tanınmamış vergi zәrәrlәri 

(16,878,120) 

(5,169,995)

Vergi bazasını azaldan tanınmamış müvәqqәti fәrqlәr 

(4,621,472) 

(6,454,381)

Әvvәlki illәrdә tanınmamış vergi bazasını azaldan müvәqqәti fәrqlәrin 

istifadәsi 

5,240,703 

128,917

Keçmiş illәrin tanınmamış vergi zәrәrlәrinin istifadәsi 

536,291 

10% dәrәcә ilә vergiyә cәlb olunan asılı vә birgә müәssisәlәrin 

maliyyә nәticәlәri 

146,780 

48,980

 

 

 

 

 

İl üzrә mәnfәәt vergisi faydası/(xәrci) 

(2,477,388) 

231,760

 

 

Qrupun gәlәcәk dövrlәrә keçirilmiş istifadә olunmamış vergi zәrәrlәri ilә bağlı tanınmamış potensial tәxirә 

salınmış  vergi  aktivlәrinin  mәblәği  144,405,192  AZN (2014:  61,824,066  AZN)  tәşkil  etmişdir.  Gәlәcәk 

dövrlәrә keçirilmiş vergi zәrәrlәrinin istifadә müddәti aşağıdakı cәdvәldә әks etdirilir:

 

 

2015 

2014

 

 

 

Gәlәcәk dövrlәrә keçirilmiş vergi zәrәrlәrinin istifadә müddәti: 

 

 

- 31 dekabr 2016 

7,442,886 

7,442,886

- 31 dekabr 2017 

8,170,246 

8,170,246

- 31 dekabr 2018 

18,551,485 

18,551,485

- 31 dekabr 2019 

25,849,975 

25,849,975

- 31 dekabr 2020 

84,390,600 

 

 

 

 

 

 

Cәmi gәlәcәk dövrlәrә keçirilmiş vergi zәrәrlәri

144,405,192 

60,014,592

 

 

 

Azәrbaycan Respublikasının vergi qanunvericiliyinә әsasәn bir dövrdә yaranmış vergi zәrәrlәri beş ilәdәk 

davam edәn sonrakı dövrә keçirilә bilәr. 

 

BMHS  vә  Azәrbaycanın  yerli  vergi  qanunvericiliyi  arasındakı  fәrqlәr  nәticәsindә  maliyyә  hesabatlarının 

hazırlanması vә mәnfәәt vergisinin hesablanması mәqsәdilә aktiv vә öhdәliklәrin balans dәyәri arasında 

müvәqqәti fәrqlәr әmәlә gәlir. Bu müvәqqәti fәrqlәr üzrә hәrәkәtlәrin vergi effekti aşağıda göstәrilir vә 20% 

(2014: 20%) dәrәcәsindә qeydә alınır.

---

“Synergy Group” MMC 

31 dekabr 2015-ci il tarixinә Konsolidasiya Edilmiş Maliyyә Hesabatları üzrә Qeydlәr 

(Başqa cür qeyd olunmadığı tәqdirdә, mәblәğlәr Azәrbaycan Manatı ilә ifadә edilir) 

36 

 

24 

Mәnfәәt Vergisi (davamı) 

 

1 yanvar

2015

Mәnfәәt vә ya 

zәrәrә xәrc/(gәlir) 

kimi yazılmışdır 

31 dekabr

2015

 

 

 

 

Vergi bazasını azaldan/(artıran) müvәqqәti fәrqlәrin 

vergi effekti vә keçmiş illәrin vergi zәrәri 

 

 

Gәlәcәk dövrlәrә keçirilmiş vergi zәrәrlәri 

68,375

76,435 

144,810

İstifadә edilmәmiş mәzuniyyәt günlәri üzrә ehtiyat 

59,311

(18,394) 

(13,261)

Әsas vәsaitlәr 

2,265

1,853 

4,118

Ddebitor borcları 

5,133

(44,449) 

14,862

 

 

 

 

 

 

 

 

Tәxirә salınmış vergi aktivi 

135,084

15,445 

150,529

 

 

 

 

 

 

 

 

Vergi bazasını azaldan/(artıran) müvәqqәti fәrqlәrin 

vergi effekti 

 

 

 

Debitor borcları 

(48,617)

102,509 

53,892

Әsas vәsaitlәr 

(9,185)

- 

(9,185)

Asılı vә birgә müәssisәlәrә investisiyalar 

(235,043)

(146,780) 

(381,823)

Sair 

(47,535)

(1) 

(47,535)

 

 

 

 

 

 

 

 

Tәxirә salınmış vergi öhdәliyi 

(340,380)

(44,272) 

(384,651)

 

 

 

 

1 yanvar

2014

Mәnfәәt vә ya 

zәrәrә xәrc/(gәlir) 

kimi yazılmışdır 

31 dekabr

2014

 

 

 

 

Vergi bazasını azaldan/(artıran) müvәqqәti fәrqlәrin 

vergi effekti vә keçmiş illәrin vergi zәrәri 

 

 

Gәlәcәk dövrlәrә keçirilmiş vergi zәrәrlәri 

90,320 

(21,945) 

68,375

İstifadә edilmәmiş mәzuniyyәt günlәri üzrә ehtiyat 

22,970 

36,341 

59,311

Әsas vәsaitlәr 

1,086 

1,179 

2,265

Ddebitor borcları 

(65,283) 

70,416 

5,133

 

 

 

 

 

 

 

 

Tәxirә salınmış vergi aktivi 

49,093 

85,991 

135,084

 

 

 

 

 

 

 

 

Vergi bazasını azaldan/(artıran) müvәqqәti fәrqlәrin 

vergi effekti 

 

 

 

Mal-material ehtiyatları 

87,483 

(87,483) 

-

Debitor borcları 

74,146 

(122,763) 

(48,617)

Әsas vәsaitlәr 

(468,445) 

459,260 

(9,185)

Asılı vә birgә müәssisәlәrә investisiyalar 

(186,061) 

(48,982) 

(235,043)

Sair 

6,459 

(53,994) 

(47,535)

 

 

 

 

 

 

 

 

Tәxirә salınmış vergi öhdәliyi 

(486,418) 

146,038 

(340,380)

 

 

Qrupun  cari  strukturu  vә  Azәrbaycanın  vergi  qanunvericiliyi  baxımından  ayrı-ayrı  qrup  müәssisәlәrinin 

vergi  zәrәrlәri  vә  cari  vergi  aktivlәri  digәr  müәssisәlәrin  cari  vergi  öhdәliklәri  vә  vergiyә  cәlb  olunan 

mәnfәәti ilә әvәzlәşdirilә bilmәz vә müvafiq olaraq vergi zәrәri yarandıqda belә vergi hesablana bilәr. Bu 

sәbәbdәn tәxirә salınmış vergi aktiv vә öhdәliklәri yalnız eyni vergi orqanına aid olduqda qarşılıqlı şәkildә 

әvәzlәşdirilir.

---