Megoldások a mikro-, kis- és középvállalatokat érintő pénzügyi problémákra Faktoring és követelésvásárlás 2006. szeptember Dr. Molnár Tamás főosztályvezető
Alapfogalom A faktorálás rendszeres áruszállításból, szolgáltatásnyújtásból eredő rövid lejáratú, halasztott fizetésű határidejű, nem készpénzfizetésen alapuló, nem lejárt[1] követelések megvásárlása, nyilvántartása és beszedése. A bank megvásárolja a Szállító halasztott fizetésű követelését, vételárelőleget fizet (bruttó számlaérték 70-100%-ig[2]). Folyamatos beszállításnál a Szállító úgy tekinthet vevőire, mintha azok azonnali fizetők lennének. [1] Bizonyos esetekben – egyedi konzultáció alapján – ez alól kivétel tehető (pl. állammal szembeni követelések stb.) [2] Ügyfélminőségtől, vevőtől és a forgalom nagyságától függően
A piac élvonalában (első 4 hónap alapján) Lánchíd Faktoring Program (3%, max. 5 mHUF/év kamattámogatás) Széles termékpaletta: - standard és egyedi belföldi,
- visszaigényelt ÁFA faktoráláa, előfiannszírozása,
- EU támogatás lehívást követő faktorálása,
- Mezőgazdasági támogatások faktorálás,
- Nemzetközi faktoring (export, import faktoring)
Gyorsan lebonyolítható a faktorálás a Faktornál bevizsgált vevők esetében, A faktorált követelésre a Faktor követelésbiztosítást (áruhitel biztosítást) köthet, Megfelelő dokumentáció és biztosítás esetében a visszkereset nélküli faktorálást is vállalhat a Faktor.
Faktorálás szereplői: Szállító (Követelést Eladó): A belföldi szállító határidős követeléseit a követelés esedékessége előtt eladja a Banknak. Vevő, (Kötelezett): A határidős követelés adósa. Hitelintézet (Faktor): A faktor a szállítónak a teljesítésből keletkezett, halasztott fizetésű követeléseit megveszi (finanszírozza), elvégzi a faktorált követelések nyilvántartását és beszedését. Faktorálás alaptípusai:belföldi faktoring, export faktoring, import faktoring Faktorálás szerződés típusai: Egyedi belföldi faktoring szerződés, Belföldi faktoring keretszerződés, Követelésvásárlási keretszerződés (Visszaigényelt ÁFA előfinanszírozására) Export faktoring szerződés (megelőlegezéssel és anélkül), Import faktoring szerződés Egyéb forgalmak: követelés megvásárlás, követelés leszámítolás
Üzleti feltételek
Üzleti feltételek
A Faktorálás előnyei szállító szempontjából Javul a szállító likviditása, piaci helyzete Nem kell részletes hitelkérelmet kitöltenie Klasszikus értelemben vett hitelbiztosítékra (ingatlan vagy vagyon zálog) nincs szükség Egy hét alatt pénzhez juthat Az „üres” időszakok az ügyfélnek teljesen ingyenesek Számvitelileg nem növeli az eladósodottságát, sőt, csökkenti a vevőállományt (egyéb bevétellel szemben) Faktor precíz, naprakész adminisztrációt tud vezetni az ügyfél helyett vevői követeléseiről és az esedékességekről. Elvégzi a Faktor a vevők felé a követeléskezelést, lejárat figyelést és fizetési felszólítás (Banki faktor esetében hatásos eljárás a fizetések ütemének javítására) Javul a vevő fizetési fegyelme, követelésbehajtás „első körben” a bank feladata (nem kell ezzel a szállítónak foglalkoznia) Előnyösebb lehet a szállítónak, mint a skontó
A faktoring előnyei a rövidlejáratú hitelekhez képest Olyan vállalkozások is élhetnek vele, amelyek korlátozottan hitelképesek. A gyorsaság és rugalmasság ellenére a kondíciók akár azonosak lehetnek a hitelfelvételnél alkalmazott összköltséggel. Általában a számla devizaneme szerint (azaz forintban, euróban, stb.) biztosított az előfinanszírozás, de alacsony éves számla darabszám esetén, attól eltérő devizanemben is elérhető a megelőlegezés. A megkötött keretszerződés birtokában a szállítónak nincs más dolga, mint a számlákat és a teljesítést igazoló okmányt a Banknak benyújtani. A hitellel szemben itt a költségek és a kamat az előfinanszírozás időpontjában diszkontálásra kerül, tehát nem kell a későbbiekben visszafizetéssel és egyéb kötelezettségekkel foglalkozni. A Faktor által már bevizsgált vevők esetén nem szükséges részletes hitelkérelmet, üzleti tervet benyújtani, illetve azt évenként megismételni.
A faktoring előnyei/hátránya a hitellel szemben
Szállítási szerződés fontosabb szempontjai: Szállítás, szolgáltatás tartalmának ellenőrzése Reklamáció rendezése (beszámítás) Egyéb költségek felszámítása (reklám, bonus) Fizetés ütemezése, kötbér Ptk.-tól eltérő egyéb kikötések Visszkereset korlátozása Szerződés időtartama
Kondíciók
Példa (egyszerűsített) X Kft. faktoring keretszerződést kötött a Bankkal az Auchan áruházzal szembeni kibocsátott számlái faktorálására. A vételár megelőlegezés mértéke: 80%; faktoring kamat: 1 havi Bubor + 2,0% p.a. (05.09.05-re jegyzett Bubor 6,25%).; faktorálási díj: 0,5%; kezelési költség: 500 Ft/számla. Folyósításra benyújt 5 db számlát összesen 10.000.000,- Ft összegben, melyek lejárata a benyújtástól számított 60 nap. Ebben az esetben X Kft. részére az alábbi összeg kerül folyósításra: Vételárelőleg a 10.000.000,- Ft 80%-a: 8.000.000,- Ft Diszkontkamatláb: 8,25 / (1 + (8,25 * 60 / 36000)) = 8,1381% Faktoring kamat a tervezett futamidőre: 8.000.000,- *8,1381% *60/360 =108.508,- Ft Faktorálási díj a 10.000.000,- Ft 0,5%-a: 50.000,- Ft Kezelési költség 5 db számla után 5*500 Ft 2.500,- Ft Az ügyfél részére folyósításra kerül: 8.000.000,- Ft - (108.508,- Ft + 50.000,- Ft + 2.500,- Ft) = 7.838.992,- Ft, azaz a benyújtott számlák 78,39%-a. Így látszik hogy a faktorálás várható költsége a bruttó számlaérték kb. 1,6%-a. Késedelmi kamat = KKö= FV * (k+6) * t2 / 36000, ahol t2 = a követelés esedékességének dátumától a tényleges teljesítés napjáig eltelt napok száma.
Az MKB Bank, mint Faktor egyéb faktoring termékei Visszaigényelt ÁFA előfinanszírozása (Visszaigénylés összegének 80 % -át megelőlegezzük) Mezőgazdasági támogatások előfinanszírozása (Területalapú; Tejkvóta-alapú; Agrár-Környezetgazdálkodási, Környezetvédelmi, Állatjóléti és Állathigiéniai; Kedvezőtlen adottságú területek) (Támogatás típusától és a finanszírozás devizanemétől függően 70-90% a megelőlegezés mértéke) EU támogatás faktorálása egyedi elbírálással (általában kiegészítő biztosítékkal) Import faktoring (a belföldi vevő fizetését az MKB Bank garantálja az import faktoring szolgáltatáson keresztül, ha az fizetésképtelenné válna, aki részére egy külföldi telephelyen működő vállalkozás szállít be)
Köszönöm a figyelmet! Sikeres fejlődést kívánok a faktoring szolgáltatás igénybevételével! Kérdés esetén elérhetőségek: Dr. Molnár Tamás szakterületvezető E-mail: faktoring@mkb.hu Telefon: 268-7813 Telefax: 268-7348
Dostları ilə paylaş: |